У любого предпринимателя время от времени возникают ситуации, когда требуется помощь и поддержка грамотных юристов, специализирующихся на налоговых вопросах. Это связано с тем, что взаимоотношения с налоговой редко бывают простыми: каждый может допустить ошибку в отчетности, что в итоге может привести к штрафу, доначислениям налогов и другим неприятностям. Если же вовремя обратиться за консультацией к грамотному специалисту, большинства проблем можно избежать, а оставшиеся минимизировать. В данной статье мы разберем, когда и в каких обстоятельствах стоит обращаться за консультациями к юристу по налогам, чем конкретно о может помочь, и какая практическая польза для бизнеса от подобных услуг.
По каким налоговым вопросам стоит получить юридическую консультацию?
Перечень вопросов, по которым компаниям рекомендуется обращаться за консультациями к юристам, специализирующимся на налогах, включает как минимум такие:
хотя аудиты являются обычным делом и рано или поздно с ними приходится сталкиваться любому бизнесу, без должной подготовки эта процедура может принести немало проблем. Если налоговый инспектор выявит нарушения, он вряд ли будет выяснять, что стало его причиной – случайная ошибка или намеренные действия по уходу от налогов, в любом случае компанию ждут штрафы и другие санкции. В некоторых случаях проверка может привести даже к возбуждению против ответственных лиц уголовного дела. Но если заранее обратиться к юристу и попросить его оценить положение дел в компании, подобных проблем легко можно избежать: специалист ознакомится с документами компании, выявит ошибки, подскажет, что и как нужно доделать и исправить. В результате аудит пройдет легко и спокойно, а главное – без неприятных последствий;
когда проверяющие уже пришли с визитом, нужно тщательно следить за их действиями, чтобы не допускать злоупотреблений, фиксировать возможные нарушения, отстаивать интересы компании и т. д. Если во время аудита постоянно присутствует юрист, то, во-первых, есть возможность полностью контролировать корректность действий проверяющих, во-вторых, сами налоговики ведут себя в рамках закона. В результате изымается намного меньше документов и техники, никто не применяет незаконные ограничительные меры к персоналу, соблюдаются сроки и порядок проведения проверки. Действия юриста позволяют существенно снизить вероятность неблагоприятного исхода налоговой проверки и упростят обжалование действий фискального органа в будущем, если потребуется;
если вы считаете, что решение фискального органа нарушает законодательство и/или интересы компании, вы вправе его оспорить. Обычно оспаривание касается результатов налоговой проверки, хотя может быть и относительно других постановлений и решений: наложения штрафа, «заморозки» счетов, принудительного приостановления деятельности и т. д. Чтобы эффективно обжаловать действия налоговиков, нужно не только иметь доказательства нарушений с их стороны, но и досконально знать налоговое законодательство и находить в нем нормы, на которые можно ссылаться или к которым апеллировать. Как известно, обжаловать действия налоговой можно как в досудебном порядке, так и через суды, и в обоих вариантах участие юриста является рекомендованным. В случае судебного обжалования без хорошего специалиста вообще не выиграть дело – нужно понимать, что вашим оппонентом выступает государственный орган, который имеет штат опытных юристов, призванных защищать интересы организации. Если же вы заручитесь поддержкой грамотного юриста по налогам, ваши шансы существенно возрастут;
в некоторых обстоятельствах (если за отчетный период компания уплатила налога на добавленную стоимость больше, чем получила его, продавая свои товары и услуги), она получает право на компенсацию разницы из бюджета страны. Однако получение возмещения – достаточно сложная и длительная процедура, и при этом без гарантии положительного результата. Налоговики нередко отказывают в получении возмещения, ссылаясь как на реальные ограничения, так и надуманные причины. Если в спор вмешается профессиональный юрист по налогам, шансы на получение полагающегося возмещения существенно возрастают;
нередко бизнес по закону имеет право на снижение налогового бремени в виде льгот. Они могут полагаться за конкретные действия, участие в специальных программах, заслуги руководства и т. д. Однако несмотря на право получить снижение при уплате налогов, в ФНС в данном праве отказывают и насчитывают платежи в полном объеме. Конечно, можно обжаловать такие действия налоговиков, но без грамотной подготовки жалоба останется без удовлетворения. Потому рекомендуется привлечь юристов, и тогда получить налоговые льготы будет намного проще: специалист проследит, чтобы все права компании были соблюдены, а при необходимости оспорит действия государственного органа;
при проведении аудитов нередко изымается техника (серверы с информацией, сетевое оборудование, персональные компьютеры сотрудников), партии товара, документы и т. д., причем иногда объемы изъятого настолько крупные, что полностью парализуют деятельность компании. Конечно, после завершения проверки налоговики обязаны вернуть все изъятое, но, во-первых, проверка может продолжаться до полугода и даже больше, а во-вторых, не всегда можно получить свое имущество назад даже после окончания всех следственных мероприятий. Если же в дело вмешается юрист, ему удастся найти способ заставить налоговиков вернуть имущество компании как можно скорее;
любую проблему лучше упредить, чем решать, когда она уже возникла. Потому всем компаниям рекомендуется консультироваться относительно того, как правильно вести документацию, что нужно оптимизировать, упростить, какие документы необходимы, когда и как подавать налоговые декларации т.д. Такая регулярная работа позволит избежать многих ошибок и существенно снизит вероятность возникновения проблем и споров.
Почему так важно вовремя обратиться к юристу по налогам?
Если конфликтная ситуация с налоговой уже возникла, ее нужно разрешить как можно быстрее. Любое промедление приводит лишь к усугублению ситуации: растет размер штрафов, на них насчитываются пени, а если санкции включают в себя приостановление или ограничение деятельности предприятия, то каждый день промедления – это огромные убытки и недополученная прибыль. Именно поэтому решение налоговых споров должно быть максимально быстрым: чем раньше опытный налоговый юрист возьмётся за дело, тем быстрее деятельность компании будет восстановлена и нормализирована. Но в идеале налоговых споров лучше вообще не допускать – добиться этого можно путем регулярного участия юристов в деятельности компании и постоянный контроль за деятельностью предприятия со стороны профессионалов в данной сфере.
Заключение
Консультации специалистов по налоговым вопросам могут понадобиться любому предприятию, причем не только тогда, когда конфликтная или опасная ситуация уже возникла – профилактика возможных ошибок дает намного лучшие результаты. Главное – это заручиться поддержкой действительного грамотного и опытного юриста в сфере налогов.